e等公務園解答-內部控制監督作業觀念及案例

 1. 下列何者為銀行內部控制的三道防線？

1. 各單位就其功能及業務範圍，辨識及管理各自日常事務所產生的風險
2. 法令遵循部門就其負責主要風險類別，監督整體風險承擔能力
3. 內部稽核單位執行稽核業務
4. 以上皆是

2. 無論資產之性質為何，管帳人員皆不可管理該資產。

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3. 永豐金集團貸款給三寶集團，下列何者為該案發生之原因？

1. 負責人不重視企業文化，且自己逾越控制
2. 關係人未確實辨認
3. 有效監督機制尚未建立
4. 以上皆是

4. 下列諸項中，何者為內部稽核人員應具備之能力？

1. 對業務目標有足夠之了解
2. 能辨認致業務產生風險之事項
3. 能評估風險事項發生之機率
4. 以上皆是

5. 雍正管理臣子借支，是屬於下列何種監督作業？

1. 內部稽核
2. 自行評估
3. 例行監督
4. 例外監督

6. 下列諸項與內部稽核人員有關之陳述中，何者正確？

1. 只要能查出問題就好
2. 只要敢說就好
3. 要同時能查出問題，且能於查核報告中明示
4. 只要能被各受查單位喜愛就好

7. 辦理內部稽核工作，應全力投入，不應考量成本效益原則。

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8. 內部控制雖是內部人做的，但在評估其良窳時，除須蒐集組織內部之資訊，還須動用外部資訊。

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9. 雍正可以透過檢視地方政府應收款組成項目發現臣子有借支公款的行為。

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10. 某政府單位因受員額限制而無法配置專任稽核人員，以下何種方式可彌補此項限制？

1. 讓該單位之主管加強例行監督
2. 該單位之上級機關加強監督
3. 審計部查核
4. 以上皆是